En el marco del Proyecto "Pobreza urbana: estrategia orientada a la acción para los gobiernos e instituciones municipales de América Latina y el Caribe" se realizó el presente trabajo sobre el sistema municipal y la superación de la pobreza y precariedad urbana en Uruguay. El objetivo principal de la investigación fue identificar las capacidades, fortalezas y debilidades que presenta el sistema municipal de Uruguay, para desarrollar y colaborar en acciones y programas para superar la pobreza. De manera especial en este trabajo se profundizan las posibilidades de que los 10 Departamentos asuman y lleven adelante una agenda que favorezca a los grupos más pobres, en el marco de una articulación efectiva con los distintos niveles territoriales y administrativos. En el primer capítulo se presenta la formativa legal que le otorga competencia al sistema municipal uruguayo en lo que hace al desarrollo económico y al bienestar de la población en su territorio. Lo que demuestra la práctica cuotidiana es que se encuentran situaciones bien diferentes en los 9 departamentos: algunos han iniciado desde más de una década un proceso de descentralización mientras en otros el proceso es todavía muy incipiente. El segundo capítulo presenta las singularidades del municipio de Montevideo con respecto a otros Municipios de Uruguay, ya que, con aciertos y desaciertos ha iniciado un camino de descentralización que no tiene marcha atrás. El tercer capítulo muestra en detalles las estructuras de ingreso y gastos de los Municipios, profundizando la descripción de los ingresos y gastos de los municipios. Además se analiza el gasto público social de los diferentes organismos del sector público y el conjunto de políticas sociales (educación, salud, vivienda, seguridad social); que mejor han contribuido a la equidad en el país. Finaliza el documento un capítulo de conclusiones y recomendaciones.